“资本充足率达标大限倒计时 7家银行一级资本敲警钟”

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年初，实施《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本管理办法》)，要求商业银行到年底达到规定的资本充足率监管要求。 随后，银监会发布相关通知，标志着年末至年末6年的过渡期，确定了过渡期内各年度资本充足率的监管要求。

根据要求，截至年末，系统重要银行资本充足率、一次资本充足率和核心一次资本充足率分别不得低于11.5%、9.5%和8.5%，其他银行在此基础上分别不足10.5%、8.5%和7.5%个百分点。

最近，多家银行相继发布年度报告，包括资本充足率等在内的重要数据也一并出现，但由于各银行相继公布，目前的数据并未反映全年所有领域的相关情况。 对此，《每日经济信息》记者根据wind数据，梳理了200多个银行年度资本充足率、一次资本充足率和核心一次资本充足率的排名情况。 从年的整体数据中，也许可以“一览”上述三个数据领域的状况。

资本充足率排名共包括321家银行，其中吉林银行、广发银行、内蒙古宁城农商行、保定银行、徐州淮海农商行排名倒数第五，年资本充足率分别为9.96%、10.54%、10.58、10.61%。

年资本充足率排名的中位数为农业银行的13.04%。 以年末基准来看，所有银行都符合监管要求； 以年末的标准来看，只有吉林银行一家低于监管要求，剩下的已经提前完成。

在资本充足率排名靠前的银行除了澳大利亚联邦银行的几家村镇银行外，还有温州民商银行( 42.16% )、凉山州商业银行( 30.25% )、云南瑞丽南屏农商行) 26.56%、天津金城银行) 24.94%。

业内人士表示，国内大部分中小银行没有其他一级资本工具，以核心一级资本为主，我们的核心一级资本充足率和一级资本充足率差异较小。 因此，年一级的资本充足率排名与核心一级的资本充足率排名相差不大。

两个排行榜倒数第五位的分别是贵州省乌当农商行、广发银行、恒丰银行、湖北咸宁农商行和渤海银行，分别为7.51%、7.75%、7.83%、7.86%、7.89%。

一级资本充足率排名的中位数为江西银行的10.87%； 核心一级资本充足率排名的中位数为广州银行的10.98%。

按照年末标准，年度核心一级资本充足率排名的所有银行都已经提前达标。 但是，从一级资本充足率排名来看，按照年末的标准，只有贵州乌当农商行没有达到，差距为0.19个百分点，剩下的银行都达到了。 按照年末基准，尚未达标的银行只有贵州乌当农商行、广发银行、恒丰银行、湖北咸宁农商行、渤海银行、吉林银行、贵阳农商行7家，其余银行已经提前达标。

年初，《资本管制办法》正式实施，要求商业银行在年底前满足规定的资本充足率监管要求。 随后，银监会发布了《关于实施商业银行资本管制办法(试点)过渡期若干事项的通知》，标志着年末至今年年底6年的过渡期，确定了过渡期内各年度资本充足率的监管要求。

年已经是6年过渡期的最后一年，商业银行即将迎来资本充足率“大考”。 今年年底，系统重要银行资本充足率、一次性资本充足率、核心一次性资本充足率分别达到11.5%、9.5%、8.5%，其他银行分别达到10.5%、8.5%、7.5%。

自有资本充足率、一次性资本充足率和核心一次性资本充足率，是指商业银行持有的《资本管理办法》中规定的总资本(对应于自有资本充足率)、一次性资本(对应于一次性资本充足率)和核心一次性资本)与风险加权资产的比率。

计算公式为:各级资本充足率= (总资本或一级资本或核心一级资本-对应资本扣除项) /风险加权资产*100%。

其中商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

一位银行领域专家表示，国内大多数银行资本以核心一级资本为主，少数上市银行略有补充其他一级资本(主要以优先股为主)，大部分中小银行没有其他一级资本工具。 这是因为对大多数银行来说，核心一级资本充足率与一级资本充足率的差异非常小。 二级资本工具不仅限于上市银行，只要监管部门批准即可，很多银行都发行过二级资本工具。 因此，银行一级资本充足率与资本充足率之间存在很大差异。

根据年一级资本充足率排名，仍有7家银行不达标，46家银行超过达标8.5%不足1个百分点，证明多家银行存在补充一级资本充足率的压力。

其中一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。 核心一级资本包括6个部分，分别为实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、常规风险准备金、未分配利润、少数股东资本可计入的部分。 其他一级资本包括“其他一级资本工具及其溢价”和“少数股东资本可以部分计入”。

根据一级资本充足率的计算公式，假设“风险加权资产”和“应对资本扣除项目”一定的情况下，可以通过提高一级资本充足率。

事实上，除了依靠内在性方法补充一级资本外，许多银行已经从外部着手，提高一级资本，提高一级资本充足率。 3月13日，农业银行推出千亿融资方案，是为了补充核心一级资本，维持较高的资本质量和雄厚的资本水平。 南京银行也于1月初发布了非公开发行股数不超过16亿9600万股、募集资金总额不超过140亿元、扣除相关发行费用后，拟全部用于企业核心一级资本补充的非公开发行股数预案(修订本)。

除定向增发外，发行可转债也是上市银行的一般做法，可转债转为普通股后，可以提高银行核心一级资本，提高一级资本充足率。

年以来，许多银行发表了可转换债务相关公告。 例如，3月初，吴江银行公告称，证券监督管理委员会通过企业公开发行a股可转换企业债券的申请，拟公开发行可转换债务合计不超过25亿元，用于核心一级资本的补充。 此前，吴江银行表示，在只依靠内在性方法补充资本的情况下，截至年末和2019年底，该银行核心一级资本缺口分别为10.56亿元、25.92亿元。 资本缺口分别为15.77亿元和31.48亿元。

与一次资本充足率不同，提高二次资本也是提高资本充足率的比较有效的手段。 对非上市银行来说，二级资本债务是重要的“补血”途径。 截至4月15日，今年已有13家银行发行313.5亿元的二级资本债券。

(实习生胡琳对正文也有贡献)

来源：澎湃商业网