“监管确定逾期90天以上贷款计入不良 已有银行开始执行新要求”

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6月7日，《每日经济信息》记者工作内容显示，近期，监管层要求各银行将逾期90天以上的贷款计入不良债权。 一位股份制银行官员向记者透露，这是上月确定的要求，不是与某家银行进行比较，而是所有银行。

“我刚收到总店的文件。 ”另一位股份有限公司银行华东地区分行的相关人员表示:“总行的发文已经确定。 从发行日开始实行”。 另外，某国有大型分店的风险管理部相关人士确认:“我们两周前，省行组织了专门会议传达了新的政策。”

但是，记者没有得到适当的监督文件。 根据新的要求，逾期90天以上的贷款在贷款的5级分类中至少计入次级贷款。 各类贷款损失的准备比例将相应提高。

《每日经济信息》记者了解到，国有4大银行已经逾期90天以上的贷款计入不良债权。 据某国有大型银行相关人士介绍，逾期90天后，该银行多年前就有了规定。 “我们90天以上，系统就会自动转移到不良状态。 ”

根据上述国有大型分行风险管理部相关人士的提醒，目前监管要求越来越严格，此次系统统一调整。

根据新的要求，逾期90天以上的贷款在贷款的5级分类中至少计入次级贷款。 这样，与以前一些银行将此类归类为关注类贷款相比，贷款损失的准备比例将大幅提高。 根据中国人民银行发行《银行贷款损失准备递延指引》的通知(银发( 2002 ) 98号)，银行可以参照以下比例每季进行特别准备。 对于值得关注的类型贷款，递延比率为2%； 次级贷款的情况下，递延比率为25%。 后者比前者多23个百分点。 但是，他指出，次级贷款和可疑贷款的损失准备，规定递延比率可以上下浮动20%。

原中国银监会关于印发《贷款风险分类指南》的通知(银监发( 2007 ) 54号)对不同级别贷款进行了具体认定，以下贷款至少应分为子类别: (一)逾期)包括延期期)超过一定期限，其利息收入不再计入当期损益。 (二)借款人利用合并、分立等形式恶意逃避废旧银行债务，本金或利息逾期。

但是，情况(一)的“一定期限”没有更具体的规定。 但是，此前银监部门发布的《农村合作金融机构信贷资产风险分类指南》显示，对农村合作金融机构，本息期限超过90天的贷款为次级贷款。

在实际操作中，各银行认定正常和不良的标准不同，但根据领域经验，这个“超过一定期限”一般是指超过90天。

年3月初，当时的郭树清银监会主席在国务院新闻办公室新闻发布会上表示:“坦率地说，‘不良债权’中可能还有未计算在内的部分。 例如，期限超过90天以上的，现在仍放在感兴趣的贷款里，但即使放进去，“不良负债率”也没有特别大的变化。”

年的数据显示，部分股份制银行和城商行未将逾期90天以上的贷款全部计入不良债权。 据记者统计，部分股份制银行不良债权规模为逾期90天以上贷款的一半左右，逾期90天以上贷款与不良债权背离度较大。

如果关注贷款类和次级贷款的损失准备金比率，这些股票银行和城商行必须重新分类，利润增长将面临很大的压力。 如果次级贷款的平均债务比率为10%，相对于关注型贷款的2%也会上升很多。 如果静态估算该比率的差额，将反映在未来的利润数据中，该银行的增长率可能会下降。

对股份制银行和城商行，统计数据显示，国有银行4大银行逾期90天以上贷款均小于不良债权余额，上市农商行数据也相对良好。

今年3月，《银监会关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》发布。 为了比较有效的服务供给侧结构改革，决定向商业银行加大不良债权处置力度，真实反映资产质量，开放越来越多的信贷资源以提高服务实体的经济能力，监管部门调整商业银行贷款损失准备监管要求。

准备金率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款准备金率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。 也就是说，贷款损失准备监管的要求将相应放宽。 但是，前提条件之一是不良债权分类准确，具体指标体现在逾期90天以上的贷款纳入不良债权的比例上。 只有100%引进，才能享受最大限度的缓和政策。 这是因为我们很容易发现，对贷款分类准确性要求更严格的监管思路已经提前出现。

来源：澎湃商业网