“瑞士后花园今成往昔 全球财富版图酝酿重塑”

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lachaise (瑞士银行家)“邦德先生，你真是太好了。 匆忙地来看我。 ”

詹姆斯·邦德“如果不相信瑞士银行家，世界会怎么样？ ”

这是007系列电影《布莱克·迪克西斯》的台词，顶级特工只相信他自己和瑞士银行家两人。

这种高度的机密性，经过了三个世纪的考验，终于在以前流传下来的法律和道德之间发生了困难的变化。

瑞士银行的存款占世界总储蓄额的1/3，瑞士银行管理着2.2万亿美元的离岸资产。 很多人利用这条法律挖掘空子、逃税、隐藏非法资产。

除瑞士外，“避税港”还有列支敦士登、奥地利、卢森堡、安道尔等43个国家和地区，全球50%的资金通过这些“避税港”进行转播。

记者王宙○秦风

世界财富地图中最隐秘的一角也许正在慢慢地暴露出来。

总部设在巴黎的经合组织( oecd ) 6日在当天举行的年度部长会议上宣布，包括瑞士在内的该组织34个成员国以及巴西、中国、新加坡等13个国家共同签署了银行间自动新闻交流的相关标准。

根据这47个国家签署的承诺，各国政府之间每年将自动共享金融新闻。 这包括用于计算资本收益税的纳税人银行存款、股息、利息收入和销售收入。 这是全球避税措施的重大突破之一。

瑞士无疑是这47个国家中最引人注目的国家。 作为世界上最大的离岸金融中心，瑞士政府终于承诺将外国人口账户的详细情况自动提交给他国。

这象征着瑞士这个全球富豪的“后花园”，也许就此告别了数百年来保护银行客户隐私的方法。

从瑞士出发，越来越多的财富管理中心增加，或卷入冲击秘密财富的大潮，重新构建全球财富管理业的布局。

秘密王国突出的保密法规放松了

富豪阶层的财富花园曾经远离公众的视线。 但是，由于几年前的金融危机的来袭，银行系统遭到了残酷的拷问，在这些秘密空之间逐渐成为众矢之的。

其中最引人注目的行业之一是避税天堂。 尽管经合组织一直在努力填补税收制度的漏洞，但长期以来该组织似乎只是提供了建议。 阿尔及利亚经济合作会议秘书长去年注意到了这个问题，在g20会议上向各国领导人坦言，如果他们不表示大力的政治支持，就不可能实现有意义的行动计划。

这样的督促今年开始见效。 经合组织提出了银行间自动新闻交换标准，并最先在今年2月举行的g20财长会议上通过。 该标准旨在通过各国司法部门之间自动交换银行新闻来打击逃税行为。 根据这6日在巴黎签署的宣言，进一步细分的新基准实施规则将在今年9月g20财长和央行行长会议后正式实施。

位于风暴前沿的是最有名的金融中心之一瑞士。 这意味着该国银行的保密法规将松动，也将挑战长达100年的财富管理模式。

而且，这种松动从去年开始就毫无痕迹。 当时，美国政府部门对瑞士最古老的私人银行wegelin提起了税务诉讼。 今年1月，wegelin认罪，承认协助美国公民逃税海外持有的12亿美元资产，并向美国政府支付了5790万美元罚款。 此后，这家拥有270年历史的银行轰然倒闭。

为了防止美国进一步采取行动，瑞士议会通过了所谓的“解释”声明，呼吁瑞士政府采取一切可能的措施，帮助银行遵守美国的要求。 迄今为止，由于保密法规的存在，世界富豪们的财富持续流入瑞士。

与经合组织签订的标准相比，UBS方面回应上证新闻记者表示，银行间自动新闻交换标准并不是新概念，围绕其展开的讨论已经存在于国际政治议程上很久了。 年6月，在瑞士更是备受瞩目。 当时，瑞士政府为了确保瑞士这个金融中心的税务合规，打算积极推行全球新闻自动交换标准。 因此，瑞士当局6日发表的消息出乎意料。 “如前所述，UBS致力于国际标准，欢迎瑞士政府加入经合组织。 对UBS来说，我们为用户制定了严格的税务合规标准。 ”

过去的财富中心重新绘制现在的地图

有观点认为，以前被称为“避税港”的瑞士和国际重要的离岸金融中心新加坡加入这一标准，有可能结束银行保护顾客隐私之前的流传。

一点点的国际组织在这方面做出的努力证实了这种可能性。 去年，八国集团( g8 )领导人承诺改革国际企业税制，包括打击逃税和空壳企业秘密所有人。 他们签署了包含10点副本的《艾恩湖宣言》，呼吁世界税务机关自动共享新闻。 欧盟要求所有27个国家共享有关个人投资收入和资本利益的机密数据。 也有报道称，经合组织今年有可能将不签署新闻透明协定的国家列入黑名单。

牛津税收中心主任迈克尔·德弗罗在英国《金融时报》上写道，目前税收体系的关键问题是跨国公司的利润如何分配到各国的头上。 这样的分配可以根据经济活动所在地和各种资产的所有权进行。 但是，这些要素大多是可以转移的，有些要素可以放在低税率的国家。

德芙罗指出，根据知识产权的属地对知识产权收益征税是要公司将知识产权的所有权转移到低税率国家。 对公司间贷款利息提供税收优惠是指将公司从低税率国家借贷到高税率国家。 “考虑到这两种方法在国际税收体系中普遍使用，我们有必要制定许多庞杂的反避税规则来抑制逃税。 ”

不仅瑞士，这种担忧也困扰着新加坡。 这个国家在过去的十年中成长为亚洲最大的财富管理中心，管理的资产规模超过了1兆美元。 许多调查显示，新加坡有望超过瑞士成为世界上最大的财富管理中心。 新加坡政府也计划采取措施，使该国银领域更容易与其他国家分享可能逃税的人的新闻。 海外媒体预计包括英国在内的其他离岸中心也将面临压力，将被要求合作。

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三条生命换一条法律

17世纪末，法国国王路易十六成为瑞士银行家的第一个雇主。 这位国王雇佣银行家内克管理自己的财政，最后成为法国财政大臣。

日内瓦的大部分银行家都是新教徒。 16世纪，随着基督教加尔文派的兴起，受迫害的新教从法国和意大利逃到日内瓦，这些新教也带来了很多钱。 为了不泄露这些新教的财政状况，银行家们逐渐建立了保密制度。 1933年，德国纳粹政府颁布了一系列法令，要求德国公民向外国所有资产进行说明。 如果虚假被发现或拒绝解释，将被判处死刑。 在瑞士，追踪德国公民驻外财产的盖世太保假装普通顾客，径直进入银行，取出一叠钱，告诉银行职员，将这笔钱存入某个账户(这些是被纳粹怀疑的人)。 如果钱能到账，就证明那个人在瑞士银行有账号。 一年内，有三名德国人因在瑞士持有银行账号而被处决。 三条人命给了瑞士充分的理由加强银行保密法。 1934年，这个只在银行界流传的职业规范最终成为了瑞士的法律。

来源：澎湃商业网