“乌当农商行一级资本充足率为负 将启动资本弥补计划”

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经记者张喜威经姚祥云王可然

资本充足率是衡量银行偿债能力的重要指标，但在一些银行，其核心水平的资本为负，资本充足率也接近于零。 该银行是贵州省乌当农村商业银行(以下简称乌当农商行)。

乌农商行年第四季度新闻发布报告显示，截至去年第四季度末，该银行核心一级资本为-3.91亿元，与环比第三季度骤降141.38%，核心一级资本充足率和一级资本充足率为-3.12%； 资本总额为885.35万元，比上个月第三季度末减少99.34%，资本充足率几乎为零，仅为0.07%。 根据该年末风险加权资产测算，乌当农商行为完全满足当年过渡期资本充足率监管的要求，一级资本短缺超过14亿元。

关于资本充足率下降的首要原因，乌当农商行方面对《每日经济信息》记者表示:首要来自银行“对外扩张、快速发展”和“不良资产”两个方面。 今年的银行必须通过控制信贷投入规模，启动资本补充计划等方法解决相关问题。 另外，乌当农商行相关人士表示，目前银行的运营情况“没有任何异常”、“非常正常”。

那么，在过去的一年里，乌当农商行发生了什么呢？ 《每日经济信息》记者对此进行了深入调查。

乌农商行的资本扣除项目从去年9月30日的1.69亿元增加到13.08亿元增加到14.77亿元，增长774.48%

年四季报报道，截至去年12月31日，乌当农商行合并口径资本充足率降至0.07%。 一次资本充足率和核心一次资本充足率已经下降到-3.12%。

根据2009年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行资本充足率的计算公式为:资本充足率= (总资本-对应资本扣除项) /风险加权资产*100%。

根据四季报数据，截至去年12月31日，乌当农商行风险加权资产共计125.45亿元，其中信用风险加权资产115.07亿元，运营风险加权资产10.38亿元。 另一方面，乌当农商行的资本总额为885.35万元，比去年9月30日的13.45亿元减少13.36亿元。 其中，核心一级资本为-3.91亿元，比去年9月30日的9.45亿元减少13.36亿元。 次级资本仍为4亿元。

此外，乌当农商行的资本扣除项目从去年9月30日的1.69亿元增加到13.08亿元增加到14.77亿元，增长率达到774.48%。 也就是说，年第四季度，乌当农商行核心一级资本所有者以“资本扣除”的形式消费，最终形成的-3.91亿元核心一级资本，也大部分来自资本扣除的消费。

按截至2009年12月31日的125.45亿元风险加权资产计算，乌当农商行里程满足年过渡期资本充足率要求，核心一级资本缺口达到12.82亿元，其他一级资本缺口125亿元，合计14.07亿元。

事实上，乌当农商行的资本补充压力从年开始暴露。 年报数据显示，年末和年末，乌当农商行资本充足率分别为7.94%和8.10%，均低于当年过渡期资本充足率要求。 年末完全达到当年过渡期资本充足率要求后，年资补充压力转为一级资本。 乌农商行年末一级资本充足率已经降至7.51%，低于当年过渡期资本充足率要求( 7.70% )的0.19个百分点。

截至年三季度末，乌当农商行3个资本充足率指标继续下降，均低于全年过渡期资本充足率要求。

三季度数据显示，截至去年9月30日，乌当农商行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为6.75%、6.75%和9.61%，分别要求比年过渡期资本充足率低0.35、1.35和0.49个百分点。 根据中国银监会《关于安排商业银行资本管理办法(试行)》实施过渡期相关若干事项的通知》，非系统重要银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率年底应达到7.1%、8.1%和10.1%。

乌农商行年净利润1.42亿元，同比下降0.01亿元。 年二季度和四季度净利润分别为-0.17亿元、-0.27亿元

“利润向资本转化”是商业银行通过内源性方法缓解资本补充压力的重要手段之一。 《每日经济信息》记者观察到，乌当农商行年下半年也确实用这种方法增加了注册资本的金额。

年6月14日，贵州银监局批准乌当农商行《关于年利润分配转为注册资本的请示》，同意将2000万元利润转为注册资本。 转换后的注册资本由50000万元变更为52000万元。

根据国家信用新闻公示系统，乌当农商行现有注册资本由50000万元变更为52000万元，变更日期为年8月22日。

但是，将2000万元的利润转为增资，也无法逆转乌当农商行资本充足率指标下跌的势头。

另外，乌当农商行年的净利润也大幅下降，这种下降趋势已经开始于年。

年报数据显示，乌当农商行年净利润1.42亿元，比年1.43亿元下降0.01亿元。

另一方面，年报数据显示，一季度、上半年、一季度和三季度全年净利润分别为0.34亿元、0.17亿元、0.68亿元和0.41亿元，分别比去年同期减少37.9%、82.33%、54.93%、71.07%。 其中，二季度一季度净利润为-0.17亿元，四季度一季度净利润为-0.27亿元。

年季报的数据表明，营业收入和营业支出下降1升，是导致乌当农商行净利润下跌的直接原因。

《每日经济信息》记者观察到，年，乌当农商行营业收入仅6.14亿元，比年6.59亿元减少0.45亿元，减少6.83%。 其中，净利润收入从6亿3000万元降至4亿1600万元，达到33.97%。 年，乌当农商行营业支出5.60亿元，比年4.67亿元增加0.93亿元，增长约20%。 其中，资产减值损失从1亿1500万元增加到2亿2700万元，增长率达到97.39%。

此外，截至年第四季度末，乌当农商行资产总额为212.88亿元，这一数据较年第四季度末的168.22亿元保持26.55%的增长速度，但较年第三季度末的231.93亿元减少8.21%。

截至年底，乌当农商行逾期贷款17.93亿元，比去年同期增长286.42%。 逾期贷款的比例也从年底的6.13%增加到了15.72%

困扰乌农商行快速发展的因素不仅仅是这些方面。 年7月5日，联合资信发布跟踪评级报告，将乌当农商务主体长期信用等级维持在a+，评级展望调整为负。

《每日经济信息》记者了解到，截至年底，乌当农商行的不良负债率为2.02%，比几年前略有下降，明显低于当时全国农商行的平均不良负债率水平( 2.49% )。 但是，在获得这一低不良负债率的背景下，乌当农商行的逾期贷款和关注类贷款大幅增加，逾期90天以上的贷款和不良债权比例超过700%。

年报数据显示，截至年末，乌当农商行不良债权余额1.65亿元，比年末1.26亿元增长30.95%。 截至年底，该银行不良债权余额为2.30亿元，比去年同期扩大到39.39%。 并且，联合资信公布的跟踪评级报告显示，截至年底，逾期贷款17.93亿元，比去年同期增长286.42%。 逾期贷款的比例也从年底的6.13%增加到了15.72%。 截至年底，关注类贷款余额23.73亿元，比去年同期增长178.08%。 关注型贷款的比例也从年末的11.27%增加到了20.80%。

联合资信在上述跟踪评级报告中明确表示，截至年底，乌当农商行逾期90天以上的贷款和不良债权比例达到733.16%。

另外，乌当农商行的准备水平也要提高。 截至年底，乌当农商行的准备金率为160.13%。 值得注意的是，截至年末，乌当农商行贷款发放和垫款110.39亿元，比上年末增长51.03%，占资产总额的65.62%。 而且到年底，该数据的增长率分别为43.73%和34.6%。

从贷款领域的集中情况来看，乌当农商行的贷款投入最集中在批发和零售业、制造业、建筑业等领域。 年末，前五大领域贷款总额占贷款总额的71.30%，其中第一大领域批发和零售业贷款余额占贷款总额的34.89%，比去年同期上升7.81个百分点，贷款领域集中度进一步提高。 年末和年末，批发和零售业领域贷款余额所占比例分别为17.36%和27.08%。

截至年底，乌当农商行发放贷款和垫款规模129.01亿元，比年末上升16.87%，增长率比去年下降34.16个百分点。

那么，乌当农商行的资本充足率为什么大幅下降？ 这一行接下来怎么应对？ 与这一系列相关问题进行对比，乌当农商行负责法律事务的相关人员(以下简称乌当农商行)以下简称nbd )。

nbd :乌当农商行的资本充足率下降的原因是什么？

农商行:商业银行的一些指标略有变化，但受经济下滑的影响，不良资产增加，这是指标(变化)的首要原因。 并且，资本充足率下降的原因有很多，一是银行对外扩张、增长速度快，补充的资本跟不上快速发展的速度。 二是风险资产多，资本充足率下降。

nbd :乌当农商行的资本充足率与信贷、不良资产状况有直接关系吗？

乌农商行:信贷资产投入、风险权重、贷款到期违约率等对商业银行资本充足率指标有影响。 一些机构的资产质量可能很好，但弥补资本的速度有时赶不上对外扩张的速度，资本充足率变低，这些在所有金融机构中都是一样的。

nbd :具体到乌当农商行，资本充足率下降的最主要原因是什么？

该农商行:最重要的原因，正如我刚才所说，一是快速发展这一条街，二是资产质量这一条街，这两个是第一个原因。

nbd :目前，乌当农商行的核心一级资本已经负增长。 乌农商行如何应对，如何解决？ 有没有进一步的措施？

该农商行:实际上，这些指标已经在我们上级监管部门的信息中报告了。 我们也在考虑弥补自己资本的方法，提出一点计划，一点计划。 在快速发展的过程中，信用投入是今年的措施，由力量下降、原有数量多变为质量好，从规模上首先要控制。 第二，启动资本补充计划。 用这两种方法解决这个事件。 对于违约金的处分，也需要一定的时间来消化。

nbd :我刚提到资本填补，你具体有什么计划？

本农商行:为了资本弥补这一点，今年我们正在初步安排，但最终还没有决定。 如果一家银行的资本充足率达不到监管要求，监管部门肯定也有要求。 从我们自身的迅速发展来看，也要采取相应的措施来弥补它。

另外，乌当农商行的另一位记者向《每日经济信息》记者透露，该行今年将进行增资扩股，引进新股东，寻找战投。 从现在开始，“我们在谈论股价”。 现在的不良也只是时间问题，三年内几乎都能解决。

来源：澎湃商业网